Вопрос-Ответ
Если у Вас есть вопрос, Вы можете задать его на info@sigma-tomsk.ru
Актуальные вопросы по работе с ЕГАИС
Какой штраф предусмотрен за несоответствие остатков в ЕГАИС и декларации?
Для начала хотелось бы напомнить, что законодательство и ФС РАР требовало всех участников рынка привести все свои остатки в соответствие к 01.10.2016 (документ «Ведение остатков продукции организациями розничной торговли в системе ЕГАИС (с правками от 25.04.2016»).
Контроль ведения остатков включен с 01.01.2017 и только по остаткам по маркируемой продукции.
У органов исполнительной власти (ОИВ) субъектов будут отчетные блоки по остаткам продукции у участников рынка, и ОИВы могут прийти с проверкой этих остатков.
ФС РАР понимает, что расхождения по декларациям и данным в ЕГАИС неизбежны, но если эти расхождения незначительные, объяснимы и логичны, то ничего страшного, а если расхождения будут в разы, то тут у ФС РАРа возникнут вопросы.
Для данного нарушения предусмотрена административная ответственность по:
- части 1 статьи 14.17 КоАП РФ - штраф до 150 тыс. руб. и конфискация продукции, оборудования, транспортных средств или иных предметов, использованных для оборота алкогольной продукции;
- статье 14.19 КоАП РФ - штраф до 200 тыс. руб.
Достоверные остатки на текущий момент по пиву требовать ФС РАР не будет, но рекомендует их тоже поддерживать в актуальном состоянии. Дополнительно до участников рынка будет доведена информация о том, с какого момента ФС РАР станет требовать достоверные остатки и по пиву.
В связи с этим на данный момент остатки в ЕГАИС и в декларации по пиву и пивным напиткам могут не соответствовать друг другу.
С какого момента должна исчисляться отсрочка платежа за принятый товар - с момента подписания ТТН или с момента подтверждения ТТН в ЕГАИС?
Система ЕГАИС не регламентирует сроки, в которые необходимо осуществить взаиморасчеты с Вашими поставщиками.
Правила и сроки оплаты товара, должны быть отражены в договоре поставки, заключённом между Вашей организацией (индивидуальным предпринимателем) и оптовой компанией, осуществляющей поставку продукции.
Если такой пункт в договоре отсутсвует или прописан неполностью, то можно оформить доп.соглашение к существующему договору, в котором будут чётко отражены сроки оплаты товара.
Подскажите, возможно ли перемещение алкогольной продукции, поставленной на баланс, между обособленными подразделениями одной организации? Т.к. при перемещении алкоголя через систему ЕГАИС запрашивается справка 2, у поставленной на баланс продукции ее нет?
Согласно технической документации УТМ, перемещение продукции в системе ЕГАИС между обособленными подразделениями осуществляется через регистр №1 (склад ЕГАИС).
В регистре №1 учет остатков ведется в разрезе справок Б (справок 2).
Вы, судя по описанию, Вы поставили на баланс продукцию в ЕГАИС на регистр №2 (торговый зал ЕГАИС).
Чтобы осуществить перемещение алкогольной продукции между обособленными подразделениями для начала необходимо переместить эту продукцию из торгового зала ЕГАИС (регистр №2) на склад ЕГАИС (регистр №1).
Затем можно создать перемещение между подразделениями.
В соответствии с Федеральным Законом, первичная документация в бух.учете должна храниться в течение тех сроков, которые установлены правилами производства государственного архива.
Данный срок составляет не менее пяти лет по истечении отчетного года. Первичная документация по произведенной хозяйственной операции хранится пять лет.
Законодательством подтверждено, что справка А и Б на алкоголь к товарно-транспортной накладной должна храниться в течение именно этого срока.
Отсутствие справки на алкогольную продукцию, в соответствии с кодексом об административных правонарушениях, может повлечь за собой штрафные санкции в размере от 4 000 рублей до 5 000 рублей для лиц, занимающих определенные должности, и в размере от сорока тысяч рублей до пятидесяти тысяч рублей для юр. лиц.
Таким образом, оборот спиртосодержащей продукции легален, только если есть все обязательные документы.
КПП производителя в ЕГАИС один, а на бумажном носителе другой. Какой документ является приоритетным при заполнении декларации?
Не совсем подробно описана ситуация. Не понятно о каких именно документах идет речь? В каких именно документах Вы сравниваете данные о производителе?
Сведения о производителе отражены в бумажных документах (справка А), в документах ЕГАИС (справка А и карточка номенклатуры ЕГАИС)
В товарно-транспортной накладной (далее ТТН) бумажной и электронной отражены сведения о грузоотправителе (поставщике).
Все данные об обороте алкогольной продукции в ЕГАИС должны быть идентичны данным отраженным в ежеквартальной декларации.
1. Если Вы осуществляете закупку алкогольной продукции (далее АП) напрямую у производителя, то в данном случае КПП должно совпадать и в бумажных документах (ТТН графа грузоотправитель и справка А графа производитель), и в электронных документах ЕГАИС (ТТН графа грузоотправитель, справка А графа производитель и карточка номенклатуры ЕГАИС графа производитель). Эти данные Вы проверяете перед отправкой акта в ЕГАИС. В данном случае производитель и есть грузоотправитель (поставщик).
При этом в декларации сведения о производителе/импортере будут идентичны сведениям о поставщике.
2. Если Вы осуществляете закупку АП через оптовую компанию (обособленное подразделение фирмы производителя, осуществляющее оптовую продажу АП), то в данном случае КПП должны совпадать в таком соответствии:
- в бумажных документах (ТТН графа грузоотправитель) = в электронных документах ЕГАИС (ТТН графа грузоотправитель);
- в бумажных документах (справка А графа производитель) = в электронных документах ЕГАИС (справка А графа производитель и карточка номенклатуры ЕГАИС графа производитель).
Эти данные Вы проверяете перед отправкой акта в ЕГАИС.
В данном случае производитель и грузоотправитель (поставщик) две разные организации. КПП в справке А и ТТН при этом могут не совпадать.
При этом в декларации сведения о производителе/импортере будут отличаться от сведений о поставщике.
Как перенести остатки с одной карточки номенклатуры ЕГАИС на другую, при этом обе связаны с одной карточкой в нашей базе. (Остатки при поступлении упали на одну карточку, а при продаже подтягивается другая, соответственно на одной висит остаток, на минус)
Перенести остатки с одной карточки номенклатуры ЕГАИС на другую можно с помощью актов списания и постановки на баланс ЕГАИС:
- для карточки ЕГАИС с положительным остатком создаете акт списания ЕГАИС (причина списания: "Пересортица");
- для карточки ЕГАИС с отрицательным остатком создаете акт постановки на баланс ЕГАИС (причина постановки на баланс: "Пересортица").
При получении товара на бумажных носителях и через УТМ у нас возникли расхождения в суммах (от 1 до 9 копеек). Это связано со скидками. Накопилось 5-6 таких накладных, где суммы не сходятся. Поставщик отказывается решать с нами этот вопрос. Что нам делать
Расхождения по сумме между бумажным носителем и электронным документом из ЕГАИС допустимы. Согласно Постановлению Правительства РФ от 29 декабря 2015 г. №1459 существует перечь информации, которая содержится в системе ЕГАИС (пункт Б данного постановления). Цена товара, а также сумма ТТН в данный перечень не входят. Эти ТТН Вы сверяете по номеру, перечню и количеству товара, если все верно, то подтверждаете и отправляете в ЕГАИС.
В транспортном модуле ЕГАИС обнаружены накладные без соответствующих справок Б. Эти накладные не были загружены. Что нужно сделать для исправления ошибки?
Данные накладные Вам необходимо переотправить через Ваш личный кабинет на сайте egais.ru в разделе «Переотправка накладных». Если после переотправки ТТН соответствующие справки Б также останутся не обнаружены, то обратитесь к поставщику с просьбой переотправить Вам корректную ТТН.
Подскажите, пожалуйста, где можно установить и сколько стоит ЕГАИС?
Услуги по подключению к системе ЕГАИС оказывает компания ООО «СИГМА».
Цена на услуги по подключению к системе ЕГАИС:
- от 6 050 руб. «под ключ»;
- от 1 500 руб. (при наличии готовой электронной подписи и носителя).
Стоимость подключения также будет зависеть от:
- сферы деятельности (оптовая или розничная торговля);
- формы собственности (ООО или ИП);
- количества торговых точек.
Если магазин этого ООО во втором квартале 2016 г. не торговал, а остатки пива есть с 1 квартала 2016 г., нужно ли подавать декларацию по пиву в этом случае?
Нужно. В данном случае остатки за 1 квартал 2016 г. переносятся на 2 квартал, затем 3-ий, 4-ый и т.д. До тех пор, пока Вы их не реализуете или не вернете поставщику, или не спишите данный товар с остатков Вашей организации.
Все, что вы хотели знать про Декларации
Состыковывается ли отчётность, фиксирующаяся в ЕГАИС и в Декларации (м.б. погрешность, так как в одном отчёте передаётся в штуках, а в другом в декалитрах). Чем чревато, если будет не состыковка?
Согласно «Информационному сообщению о фиксации факта закупки продукции в I квартале 2016 года в ЕГАИС» от 19.04.2016 года «Росалкогольрегулирование напоминает, что постановлением Правительства Российской Федерации от 29.12.2015 № 1459 «О функционировании единой государственной автоматизированной информационной системы учёта объёма производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции» установлена возможность для организаций осуществляющих розничную продажу алкогольной продукции, зафиксировать в ЕГАИС информацию о закупленной в I квартале 2016 года алкогольной продукции в срок до 20 апреля 2016 года.
В ходе анализа данных, отражённых в декларациях, и сведений, зафиксированных в ЕГАИС, будет уделено особое внимание вопросу фиксации в ЕГАИС организациями розничной торговли информации о закупленной в I квартале 2016 года алкогольной продукции.
В случае выявления факта не фиксации в ЕГАИС информации о закупках алкогольной продукции в I квартале 2016 года до 20 апреля 2016 года организации будут привлекаться к административной ответственности по:
- части 1 статьи 14.17 КоАП РФ - штраф до 150 тыс. руб. и конфискация продукции, оборудования, транспортных средств или иных предметов, использованных для оборота алкогольной продукции;
- статье 14.19 КоАП РФ - штраф до 200 тыс. руб.
Кроме того, организации розничной торговли за указанные правонарушения будут лишаться лицензий в судебном порядке.
Организация не освобождается от ответственности за не отражение данных в ЕГАИС о закупке алкогольной продукции в I квартале 2016 года на том основании, что действие лицензии на розничную продажу алкогольной продукции прекращено или предприятие прекратило свою деятельность.»
Более подробную информацию можно узнать в МРУ Росалкгольрегулирования по Сибирскому Федеральному округу.
Скажите, пожалуйста, нужно ли сдавать декларации по пиву ИП, посёлок Белый Яр. И как это делается?
В соответствии с пунктом 1 статьи 14 218 ФЗ все организации (юридические лица) и индивидуальные предприниматели, которые осуществляют розничную реализацию (оборот) алкоголя и спиртосодержащей продукции, а также пива и пивных напитков, сидра, пуаре и медовухи должны отчитываться в Росалкогольрегулирование.
Формы деклараций:
- Декларация по обороту алкоголя и спиртосодержащей продукции (Декларация по алкоголю форма 11);
- Декларация по обороту пива и пивных напитков, сидра, пуаре и медовухи (Декларация по пиву форма 12).
Декларации подаются ТОЛЬКО в электронном виде, в виде xml файла.
Сроки сдачи деклараций
Декларации подаются ежеквартально в соответствии с Постановлением Правительства РФ 815 в редакции Постановления Правительства РФ 1024:
- за 1 квартал до 20 апреля;
- за 2 квартал до 20 июля;
- за 3 квартал до 20 октября;
- за 4 квартал до 20 января.
Штрафы Росалкогольрегулирования
За непредоставление декларации, несвоевременную сдачу декларации и (или) включение в декларацию заведомо искаженных сведений статьей 15.13 КоАП предусмотрена административная ответственность и лишение лицензии в судебном порядке в соответствии со статьей 20 пункт 3 ФЗ 171:
- штраф для ИП (физических лиц) в размере от 5 000 до 10 000 рублей;
- штраф для организаций (юридических лиц) — от 50 000 до 100 000 рублей.
Как сдать декларации по алкоголю и пиву
Сдача отчётности в Росалкогольрегулирование происходит в несколько этапов:
Шаг первый. Заполнить декларацию по алкоголю и пиву.
Чтобы его подготовить, необходимо собрать данные по декалитрам по Вашему приходу и реализации у Ваших поставщиков и заполнить декларацию.
Декларация заполняется по правилам, указанным в Приказе № 231 от 23.08.2012 года с помощью специальной программы Декларант Алко.
Шаг второй. Приобрести ЭП для сдачи деклараций в Росалкогольрегулирование.
Для подписания отправки деклараций необходимо наличие электронной подписи, приобрести её можно в УЦ Вашего региона, называется ЭП для ФСРАР. Для работы с ЭП нужна программа Крипто Про CSP. Помимо настройки своей ЭП, необходимо настроить сертификаты Субъекта РФ и самого Росалкогольрегулирования
Шаг третий. Подписать и зашифровать xml файл декларации по алкоголю и пиву.
Декларации подписываются в специальных программах для подписания и шифрования:
- Крипто АРМ;
- Крипто Лайн.
Шаг четвёртый. Сдать декларацию в Росалкогольрегулирование.
Для работы в личном кабинете ФСРАР необходимо установить Крипто про браузер плагин.
Если магазин этого ООО во втором квартале 2016 г. не торговал, а остатки пива есть с 1 квартала 2016 г., нужно ли подавать декларацию по пиву в этом случае?
Нужно. В данном случае остатки за 1 квартал 2016 г. переносятся на 2 квартал, затем 3-ий, 4-ый и т.д. До тех пор, пока Вы их не реализуете или не вернете поставщику, или не спишите данный товар с остатков Вашей организации.
Актуальные вопросы по работе онлайн-касс (54-ФЗ)
И все -таки не понятно, если есть указ от 30.01.2017, об отмене онлайн касс для сельских поселений по Томской области (перечень поселений опубликован), торгующим пивом все равно нужны онлайн кассы или обычные с накопителями, для кого вышел указ.
Постановлением № 26а от 30.01.2017 Администрация Томской области утвердила перечень местностей, удаленных от сетей связи, в которых пользователи могут применять контрольно-кассовую технику в режиме, не предусматривающем обязательной передачи фискальных документов в налоговые органы в электронной форме через оператора фискальных данных.
Т.е. данный нормативный акт не освобождает от применения ККТ при продаже пива и другой алкогольной продукции, а лишь позволяет временно не заключать договор с оператором фискальных данных и не передавать электронные чеки в ФНС.
При этом, если у Вас на данный момент установлена касса старого образца (с ЭКЛЗ), то Вы продолжаете ее использовать до момента окончания срока действия ЭКЛЗ, но не позднее, чем до 1 июля 2017 года.
Если же Вы на данный момент осуществляете свою деятельность без применения ККТ, то Вам необходимо до 31 марта 2017 года (в вопросе написано, что Вы являетесь розничным продавцов пива) приобрести именно онлайн-кассу, т.к. с 1 февраля 2017 года полностью прекращена регистрация в налоговых инспекциях аппаратов старого образца (с ЭКЛЗ).
Затем зарегистрировать ККТ через личный кабинет на сайте nalog.ru и использовать в автономном режиме (т.е. без заключения договора с оператором фискальных данных и без передачи фискальных данных в налоговые органы через оператора фискальных данных).
ИП на ЕНВД общепит без торговли алкоголем и пивом использует ККМ старого образца. Обязан ли он с 01.07.107 применять новую онлайн-кассу или достаточно снять с учета старую кассу до 01.07.17 и выдавать бланки БСО по требованию покупателей до июля 2018г.?
Согласно Федеральному закону № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» применение ККТ плательщиками ЕНВД носит обязательный характер с 1 июля 2018 года. Поэтому на данный момент Вам достаточно снять с учета старую кассу и выдавать бланки БСО по требованию покупателей.
Где прописано, что с 31.03.17, ИП на ЕНВД, занимающиеся розн. продажей в т. ч. пива, ОБЯЗАНЫ устанавливать и регистрировать в ФНС онлайн-кассы? На сайте nalog.ru при проверке выдает вердикт "можете использовать". МОЖЕТЕ, А НЕ ОБЯЗАНЫ?
Федеральным законом от 3 июля 2016 года № 261-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции» и отдельные законодательные акты Российской Федерации» в Федеральный закон от 22 ноября 1995 года № 171-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции» (Федеральный закон № 171-ФЗ) внесены изменения, которыми установлено, что с 31 марта 2017 года розничная продажа алкогольной продукции и розничная продажа алкогольной продукции при оказании услуг общественного питания осуществляется только с применением контрольно-кассовой техники.
С учетом того, что положения Федерального закона № 171-ФЗ носят специальный характер по отношению к нормам Федерального закона № 54-ФЗ, с 31 марта 2017 года организации, осуществляющие розничную продажу алкогольной продукции, в том числе в сельских поселениях, и организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие розничную продажу пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи, должны иметь для таких целей контрольно-кассовую технику независимо от того на какой системе налогообложения они находятся.
Данную информацию на сайте ФНС России Вы не найдете, т.к. эти изменения были приняты ФС РАР.
Я ИП на ЕНВД ..у меня магазин -розничная торговля продукты питания и пиво. Я установила кассу онлайн. Я должна пробивать весь товар по кассе или только пиво? Где можно почитать разъяснения?
Для индивидуальных предпринимателей, являющихся налогоплательщиками, применяющими патентную систему налогообложения и упрощенную систему налогообложения, а также индивидуальных предпринимателей, применяющих систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных пунктом 2 статьи 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации, за исключением индивидуальных предпринимателей, осуществляющих торговлю подакцизными товарами, абзац девятый пункта 1 статьи 47 Федерального закона от 22 мая 2003 года N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа" (в редакции настоящего Федерального закона) в отношении указания на кассовом чеке и бланке строгой отчетности наименования товара (работы, услуги) и их количества применяется с 1 февраля 2021 года (п. 17, ст.7 290 ФЗ).
Согласно пп.3 п.1 ст. 181 Налогового Кодекса Российской Федерации алкогольная продукция, в т.ч. пиво, является подакцизным товаром.
Это означает, что при розничной продаже алкоголя (в т.ч. пива) такие предприятия и индивидуальные предприниматели утрачивают возможность не применять ККТ и обязаны все торговые операции осуществлять с обязательной регистрацией с использованием ККТ.
ООО. 2 магазина, в марте установила кассы для продажи алкоголя (ЕГАИС), к 1 июлю необходимо все продукты реализовывать ч/з онлайн кассы. Есть ли необходимость на продукты устанавливать еще одну кассу или можно совместить продажу продуктов и алкоголя?
Если продажа алкогольной продукции и продуктов питания осуществляется от одной организации (ООО), то приобретать дополнительные онлайн-кассы нет никакой необходимости. Достаточно в уже установленные онлайн-кассы добавить перечень товаров из ассортимента магазинов.
Если продажа алкогольной продукции и продуктов питания осуществляется от разных организаций (например, алкоголь - ООО, продукты - ИП), то необходимо будет приобрести дополнительные онлайн-кассы.
Работа с ЭДО
Можно ли используя ЭДО Лайт работать с операторами электронного документооборота?
Абонентам ЭДО Лайт стал доступен обмен юридически-значимыми электронными документами с абонентами следующих операторов: АО «ПФ «СКБ Контур» (Контур.Диадок), ООО «Такском» (Такском Файлер), ООО «Компания «Тензор» (СБИС), ООО «КОРУС Консалтинг» СНГ (СФЕРА Курьер), ООО «Эдисофт» (EDI Platform), ООО «СИСЛИНК» (CISLINK.DOCLINK), ООО «ФораПром» (LeraData), ООО «Э-КОМ» (EXITE EVOLUTION 3.0), ООО «Эвотор ОФД» (Платформа ЭДО).
